A conta garantida funciona através de um limite de crédito rotativo atribuído à própria conta corrente ou a uma conta paralela. O limite de crédito é rotativo porque ele se restabelece à medida que o saldo devedor é coberto por novos depósitos/créditos. O prazo geralmente é de 90 dias, renovável. A taxa de juros varia de acordo com o perfil do tomador. Esta taxa é composta de uma parte fixa e outra flutuante, neste caso o CDI, que varia diariamente. Os juros são calculados diariamente de acordo com o saldo devedor e debitados/cobrados em uma data fixada em contrato, geralmente no primeiro dia útil do mês subseqüente e no vencimento do contrato. Além dos juros, incidem outros custos, como a tarifa de contrato, cobrada na concessão e nas renovações e IOF (imposto sobre operações financeiras). O tipo de garantia varia de acordo com o cadastro do tomador, podendo ser aval, recebíveis, alienação de bens, aplicações financeiras, etc.
Para exemplificar os cálculos dos juros vamos supor uma taxa de CDI + 2,00% ao mês, usando como referência o mês de janeiro de 2010. No sítio da CETIP você vai encontrar o fator diário do CDI, publicado diariamente. Os juros fixos de 2,00% ao mês são decompostos em juros diários levando-se em conta o número de dias úteis do mês. Janeiro teve 20 dias úteis. Portanto, o fator diário de juros será 1,00099062 (fixos). Vamos tomar como base o CDI do primeiro dia útil de janeiro, o dia 4. Para encontrar o fator diário correspondente à parcela fixa e à flutuante, multiplicam-se os dois fatores. 1,00099062 *1,00032780 = 1,00131875.
Para calcular os juros do primeiro dia vamos multiplicar o saldo devedor do dia, R$100.000,00 por (1,00131875 – 1), cujo resultado é R$131,87.
A partir do segundo dia em diante a coisa se repete. Senão vejamos. Vamos pegar o saldo devedor do dia, somar os juros acumulados até o dia anterior e aplicar o fator. (100.000,00+131,87) x (1,00131875 – 1) = 132,05.
No terceiro dia é a mesma coisa. (100.000,00 + 131,87 + 132,05) x (1,00131875 – 1) = 132,22. E assim sucessivamente até o último dia útil do mês.
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Preciso fazer uma simulação da seguinte forma: Ex:
ResponderExcluir01/09/2015 saldo devedor R$20.000,00 em 05/09/2015 saldo devedor R$25.000,00 em 12/09 saldo devedor R$15.100,00 e em 15/09 saldo devedor 0,00. Como calculo o iof dessa transação?
Lucia Helena,
ResponderExcluirVisite nossa loja de planilhas: www.planilhastogo.com.br
Obrigado.
E aquela metodologia de que os dias para cálculo de meses são considerados todos com 30 dias? Por que no exemplo vc considera apenas dias úteis? Isto é uma metodologia quando se aplica CDI?
ResponderExcluirExitem 3 (três) metodologias de contagem de prazo ou dias. O comercial tem 30 dias por mês e consequentemente 360 dias por ano. O calendário civil, cujos meses tem um número de dias variável, como 28 em fevereiro, 31 em março, 30 em abril etc. E o cálculo por dias úteis leva em conta o conceito de reserva bancária, determinado pelo banco central. O cálculo do CDI leva em consideração esse último critério.
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